В преддверии Нового года 1998 на киностудии Горького происходят удивительные события, которые переворачивают привычный ход вещей. Тайное подразделение, занимающееся изучением инопланетных форм жизни, обнаруживает, что среди участников съемок праздничной программы находится настоящий Дед Мороз, исполняющий желания на протяжении двух миллионов лет....